В декларации по налогу на прибыль не заполняется строка "Внереализационные расходы"

    При заполнении декларации по налогу на прибыль может возникнуть ситуация, при которой в строку "Внереализационные расходы" не попадают отдельные расходы, например, банковские комиссии или суммы начисленных процентов.

    Причина этого довольно проста: некорректно заполнены соответствующие документы.

    В частности, в формах по отражению банковских комиссий не заполнена строка "Прочие доходы и расходы" в привязке к счету 91.02.7 или не заполнена вкладка "Налоговый учет" в документах, которыми Вы отражаете начисление процентов по займам.

    Что именно нужно сделать:

    В отношении банковских комиссий.
    При заполнении платежного ордера на списание денежных средств необходимо найти в строке меню кнопку "Показать/скрыть счета учета" (две буквы Т). Появятся дополнительные строки: "Счет" (БУ),  "Прочие доходы и расходы" (БУ), "Счет" (НУ), "Прочие доходы и расходы" (НУ).

    Необходимо заполнить эти поля.

    Для БУ , соответственно, будет счет 91.02.1, вид расхода "Услуги банков".

    Для НУ - счет 91.02.7, вид расхода "Услуги банков".

    В отношении начисленных процентов или других видов расходов.
     Обратите внимание на тот факт, что нужно в обязательном порядке заполнять вкладку "Налоговый учет". В противном случае  по счетам в налоговом учете данные операции не будут отражены.

     

    Успехов!