Пенсионная реформа: считаем будущую пенсию

     В связи с тем, что мне все чаще задают вопросы, касающиеся пенсионных реформ, пришла пора пояснить, какие же изменения ждут будущих пенсионеров. 

    Для начала рассмотрим действующий механизм расчета пенсии.

    В настоящее время пенсия лиц, родившихся после 1966 г., складывается из двух частей: страховой и накопительной. Накопительная часть формируется за счет взносов работодателя в размере 6% от заработной платы. (Если работодатель начисляет Вам ежемесячно заработную плату в размере 30 000 руб., то в накопительную часть направляется 1 800 руб.).

    Средства, перечисляемые работодателем на страховую часть пенсии, разделяются на две неравные части: 6% от заработной платы направляются в «общий котел» (за счет этих средств выплачиваются пенсии нынешним пенсионерам); 10% от заработной платы учитываются на индивидуальном лицевом счете гражданина РФ.

     

    Отчисления от заработной платы в пенсионный фонд:

    22%

    Накопительная часть

    Страховая часть

    6%

    16%

    Индивидуальный лицевой счет

     

    Солидарная часть

    6%

    Накопительная часть

    6%

    Страховая часть

    10%

     

    Расчет размера пенсии осуществляется следующим образом:

     ФБРСЧ + СЧ/228 + НЧ/228 = ПЕНСИЯ, где:

     ФБРСЧ – фиксированный базовый размер страховой части пенсии (на момент написания статьи составляет 3 610, 31 руб.). Данный элемент пенсии может быть увеличен для отдельных категорий граждан, а также лиц, проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

     СЧ/228 – страховая часть пенсии, деленная на 228 месяцев. 228 месяцев в данном случае – т.н. период дожития, составляющий в настоящее время 19 лет. В 2014 г. в формуле будет использоваться период дожития 240 месяцев, в 2015 г. – 252 месяца.

     НЧ/228 – накопительная часть пенсии, деленная на расчетный период дожития.

     Исходя из приведенной формулы видно, что единственной составляющей, на которую может хоть как-то повлиять будущий пенсионер, является накопительная часть пенсии, т.к. ФБРСЧ устанавливается законодательно, срок дожития также корректируется государством. 

    Накопительная часть трудовой пенсии может увеличиваться не только за счет ежемесячных обязательных взносов работодателя, но также за счет добровольных отчислений самого гражданина, а также за счет доходов от инвестирования средств. Доход от инвестирования возникает в результате размещения накопительной части в доходные инструменты управляющей компанией. По умолчанию средствами из накопительной части управляет Внешэкономбанк. Но у каждого гражданина есть право выбора иной управляющей компании или негосударственного пенсионного фонда, которые могут обеспечить более высокую доходность от инвестирования средств.

     Рассмотрим основные изменения в пенсионной схеме.

     Пенсия будет складываться из трех составляющих: базовой пенсии (аналог нынешнего ФБРСЧ), страховой пенсии, накопительной пенсии (аналог нынешней накопительной части).

    Базовая пенсия по-прежнему будет подлежать ежегодной индексации. Кроме того, при более позднем выходе на пенсию базовая пенсия будет увеличиваться: в том случае, если гражданин выходит на пенсию на год позже, базовая часть увеличивается на 5,6%, на два года – 12%, на три года – 19%, на десять лет – в 2,11 раза (максимальное увеличение).

    Право на базовую пенсию необходимо будет заслужить: минимальный стаж должен составлять 15 лет, минимальный размер уплаченных страховых взносов должен быть рассчитан исходя из заработной платы в размере не менее чем два МРОТ. Кстати, аналогичные требования будут действовать и для получения права на страховую часть пенсии. В том случае, если данные требования не будут соблюдены, гражданин получит право на социальную пенсию (нынешний размер около 6 тыс. руб.), но получать ее можно будет лишь гражданам, достигшим 60 и 65 лет для женщин и мужчин соответственно.

     Страховая часть будет рассчитываться не в рублях, а в баллах (коэффициентах), а затем переводиться в рубли. Т.о., страховая пенсия будет вычисляться следующим образом:

     СП = ИПК*КвозрастСЧ*СПК, где

     ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент, рассчитываемый как сумма ИПК за каждый год страхового стажа, скорректированный на коэффициент, учитывающий стаж(сумма ИПК + ИПК стаж). Так, при стаже более 30 лет каждый дополнительный год стажа увеличивает коэффициент на 0,1, каждый недоработанный – уменьшает на 0,1.

    ИПК для каждого года будет рассчитываться как отношение суммы уплаченных страховых взносов за работника к максимальной сумме страховых взносов в этом году. Максимальная сумма страховых взносов определяется исходя из законодательно установленной предельной суммы, облагаемой страховыми взносами. В 2013 г. предельная сумма составляет 568 000 руб. В ближайшем будущем ожидается ее увеличение до 1 млн. руб.

     КвозрастСЧ – коэффициент, учитывающий более поздний выход на пенсию. Для всех тех, кто выйдет на пенсию в установленные 55/60 лет для женщин и мужчин соответственно, данный коэффициент будет равен 1. Выход на пенсию на 1 год позже даст бонус в размере 6,6%, на два года – 15%, на три года – 24%, на десять лет 132%.

     СПК – стоимость пенсионного коэффициента. Будет устанавливаться ежегодно отдельным законом, причем, как обещают чиновники, стоимость пенсионного коэффициента в каждом последующем году будет больше стоимости пенсионного коэффициента в предыдущем году.

     Накопительная пенсия. У тех лиц, которые не перешли в какой-либо негосударственный пенсионный фонд или не подали заявление в ПФР о сохранении отчислений в накопительную часть, страховые взносы будут поступать исключительно на финансирование страховой части.

     

     На сайте Пенсионного фонда России размещен пенсионный калькулятор, с помощью которого можно рассчитать условный размер своей будущей пенсии.

    Приведу ряд пояснений.

    При вводе своих данных Вы увидите количество своих пенсионных баллов. 10 пенсионных баллов соответствует коэффициенту ИПК*КвозрастСЧ, равному 1.

    Расчет ИПК осуществляется исходя из предельной суммы обложения страховыми взносами в размере 832 500 руб.

    Важная деталь – в том случае, если 6% от суммы страховых взносов направляются на финансирование Вашей накопительной пенсии ИПК годовой необходимо умножить на 0,625.

    Предложенный пенсионный калькулятор не учитывает ИПК стаж. Базовая часть пенсии составляет 3 610 руб. Стоимость одного пенсионного балла составляет 57,93 руб.

    Расчет накопительной пенсии осуществляется по старой формуле исходя из срока дожития 228 месяцев.